Belasting op de verkoop van een appartement (minder dan 3 jaar) in 2022 voor particulieren

2024 Auteur: James Gerald | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 14:14

Volgens de Russische wetgeving moet een persoon die een appartement minder dan 3 jaar in eigendom heeft verkocht, belasting betalen.

Categorieën van personen die inkomstenbelasting moeten betalen

Burgers die in het land wonen en inkomsten uit de verkoop van onroerend goed ontvangen, moeten belasting betalen. 13% van de verkoopwaarde van het appartement - inkomstenbelasting betaald aan de staat.

Burgers die geen ingezetenen van de Russische Federatie zijn, maar die onroerend goed verkopen op het grondgebied van de staat, moeten ook belasting betalen. Het inkomen van niet-ingezetenen van Rusland wordt belast tegen een tarief van 30%. Belastingvrijstellingen zijn niet van toepassing op inwoners van andere landen.

Appartementseigenaren die onroerend goed binnen drie jaar na de aankoopdatum verkopen, moeten inkomstenbelasting betalen. Op voorwaarde dat het appartement is aangekocht via een verkoop- en aankooptransactie.

In welke gevallen is een persoon vrijgesteld van personenbelasting?

We houden geen rekening met die gevallen waarin de minimale eigendomsperiode van woningen in acht wordt genomen (respectievelijk drie en vijf jaar).

Verschillende posities kunnen uitzonderingen op de regel worden genoemd:

1. Als de inkomsten uit de verkoop van het appartement niet zijn ontvangen.
2. Bij besluit van de regionale autoriteiten.

In het eerste geval kochten ze een woning voor een hogere prijs, verkochten ze voor een lagere prijs. Er werd geen winst ontvangen.

Interessant! Onroerende voorheffing in 2022

In het tweede geval hebben stads- of regionale overheden het recht om een wet uit te vaardigen die de ambtstermijn tot nul herleidt. Als gevolg hiervan is de minimumperiode waarin een burger eigenaar is en vervolgens woningen kan verkopen zonder belasting te betalen, teruggebracht tot twee jaar.

Volgens de beslissing van de lokale autoriteiten heeft de eigenaar het recht om residentieel onroerend goed, dat hij minder dan vijf jaar in bezit heeft, te verkopen zonder belasting te betalen indien:

• een appartement is de enige woonplaats;
• het onroerend goed is verworven als gevolg van een verkoop- en aankooptransactie en niet geërfd.

Calculator: hoe het belastingbedrag te berekenen

Hoe de belasting op de verkoop van een appartement in 2022, dat minder dan 3 jaar in bezit is, voor particulieren correct berekenen?

De belastingwetgeving introduceerde een wijziging van de voorwaarden voor het betalen van belasting over de verkoop van een appartement.

De belasting wordt geheven over 70% van de waarde van het onroerend goed volgens het kadaster. Als in de koop- en verkoopovereenkomst een bedrag is vermeld dat lager is dan het kadastraal bedrag, wordt de belasting berekend vanaf een groter bedrag.

Als een burger een appartement verkoopt voor een lagere prijs dan hij heeft gekocht, moet de belasting alsnog worden betaald.

Voorbeeld. Het appartement op de markt heeft een waarde van 3 miljoen, verkocht voor 2 miljoen. De belasting wordt betaald ten bedrage van 70% van de kadastrale waarde.

3.000.000 x 70% = 2.100.000 De belasting wordt betaald over een bedrag van 2,1 miljoen roebel.

De voormalige eigenaar betaalt 13% van de verkoop van onroerend goed dat minder dan drie jaar oud in waarde was. De transactieprijs mag niet hoger zijn dan 5 miljoen roebel. Als een appartement wordt verkocht met een waarde van meer dan 5 miljoen, geldt een 15% hoger tarief.

Vervolgens kan bij het berekenen van de belasting het bedrag van de verkoop in twee delen worden verdeeld.

Vanaf 5 miljoen moet je 650.000 roebel betalen. Van elk volgend miljoen tot 150 duizend roebel.

Voorbeeld! 7 miljoen roebel - de prijs van een appartement. Het belastingbedrag is 950 duizend roebel = 650 + 300

Hoe legaal het belastingbedrag te verlagen?

Als u in de aan- en verkoopdocumenten een onderschatte (onjuiste) kostprijs van een appartement aangeeft, zal de informatie na verloop van tijd toch bij de belastingdienst verschijnen.

Voor het komende jaar of binnen drie jaar wil de koper van het appartement een vermindering van de onroerende voorheffing ontvangen. Dien in bij belastingaanslagen, met cijfers van de werkelijke kosten van het appartement.

De Belastingdienst maakt het mogelijk om het bedrag van de inkomstenbelasting zonder overtredingen te verlagen.

Een aftrek voor de aankoop van een nieuwe woning of een aftrek van de onroerende voorheffing zal helpen om het bedrag van de betaalde belasting te verminderen.

In het eerste geval zal 13% betaald moeten worden over het verschil tussen aan- en verkoop.

Interessant! Belastingteruggave bij aankoop van een appartement in 2022 voor particulieren

Voorbeeld! We kochten in 2020 een appartement voor 3 miljoen roebel. Verkocht in 2021 voor 4 miljoen. In 2022 moet een 3-NDFL-aangifte worden ingediend bij de belastingdienst. De belasting wordt berekend vanaf 1 miljoen roebel.

13% x 1.000.000 = 130.000

In het tweede geval is het maximale bedrag aan aftrek van onroerende voorheffing 1 miljoen roebel. Het is dit cijfer dat kan worden gebruikt om het belastingbedrag wettelijk te verlagen.

In 2021 verkochten ze een appartement geërfd in 2019. De minimale huurperiode van drie jaar is niet gehaald. U moet dus inkomstenbelasting betalen. De verkoop bedroeg 4 miljoen roebel. Door documenten voor belastingaftrek in te dienen, kunt u het bedrag aan belasting verlagen.

Vanaf 3 miljoen betaalt u 13%.

13% x 3.000.000 = 390.000

Bij de berekening van het bedrag van de belasting over de betaling van de verkoop van een appartement, kunnen twee inhoudingen niet tegelijkertijd worden gebruikt.

Het is noodzakelijk om te berekenen welke aftrek voordeliger is om in de berekening te gebruiken en deze toe te passen. Het is mogelijk om bij de aankoop van onroerend goed gebruik te maken van een onroerende voorheffing of een kostencijfer.

Alle huiseigenaren kunnen profiteren van de onroerende voorheffing.

Als het onroerend goed in gelijke delen eigendom is van een echtpaar (½ in de helft), hebben beide personen recht op vermogensaftrek.

Voorbeeld! Het is goedkoper om belasting te betalen als de transactie met twee contracten wordt opgesteld. Iedereen verkoopt zijn deel. En dan stelt iedereen een vermogensaftrek op van $ 1 miljoen.

Het is belangrijk om te overwegen! De onroerende voorheffing kan alleen worden gebruikt door burgers die officieel in dienst zijn.

Het bedrijf moet maandelijks 13% inhouden op de werknemer en dit percentage afdragen in de vorm van belasting. De belasting die al uit het salaris is betaald, of is berekend, krijgt een procentuele teruggave.

Dan heeft een burger bij het ontvangen van inkomsten uit de verkoop van onroerend goed recht op dit belastingvoordeel.

Welke documenten zijn nodig om belasting te betalen?

Wat is er nodig om de belasting op de verkoop van een appartement in 2022, dat minder dan 3 jaar in eigendom is, voor particulieren te registreren?

Eerst moet u een belastingaangifte invullen in de vorm van 3-NDFL.

Vervolgens worden documenten verzameld: een paspoort, een verkoopcontract, een uittreksel uit het rijksregister, rekeningen die de betaling bevestigen.

De belastingaangifte moet vergezeld gaan van een aanvraag voor de registratie van onroerendgoedaftrek of kopieën van documenten die de kosten voor de aankoop van onroerend goed bevestigen.

De documenten worden samen met de aangifte ingediend bij de belastingdienst. Dit kan persoonlijk of online via het belastingkantoor.

Het niet betalen van belasting wordt beschouwd als een misdrijf. Er wordt een boete opgelegd als percentage van het onbetaalde bedrag. Bestuurlijke of strafrechtelijke aansprakelijkheid is mogelijk.

Deadlines belastingaangifte

Als de verkoop van een appartement dat minder dan 3 jaar in het pand heeft gestaan geen winst heeft opgeleverd, is het toch verplicht om een belastingaangifte in te vullen en in te dienen. De inspectie moet op de hoogte worden gesteld van de transactie, anders kunnen er vragen rijzen.

Het is noodzakelijk om binnen een bepaald tijdsbestek te melden bij de belastingdienst over de ontvangst van inkomsten. De aangifte wordt uiterlijk 30 april van het volgende jaar bij de inspectie ingediend. Het document vermeldt het ontvangen inkomen. De opgebouwde belasting wordt uiterlijk op 15 juni betaald.

resultaten

1. De belasting op de verkoop van een appartement met minder dan 3 jaar eigendom kan wettelijk worden verlaagd.
2. Met een officieel dienstverband kunt u gebruikmaken van belastingvoordelen.
3. De kosten voor de aan- en verkoop van onroerend goed moeten worden gedocumenteerd voor de belastingdienst.