Belasting individuele ondernemers in 2021 op vereenvoudigde belasting zonder werknemers

2024 Auteur: James Gerald | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-12 17:46

In 2021 is er al geen twijfel meer over de afschaffing van enkele belastingregimes, dus de vereenvoudiging is weer relevant geworden. Dit is een relatief loyale belasting voor individuele ondernemers - vertegenwoordigers van het midden- en kleinbedrijf, vooral zonder werknemers. In Rusland zijn er veranderingen in het bedrag van betalingen op het vereenvoudigde belastingstelsel.

Wijzigingen door het Ministerie van Financiën in 2020

In 2021 zullen nieuwe veranderingen in Rusland van start gaan en de implementatie van innovaties die door het ministerie van Financiën zijn aangenomen, die vorig jaar werden geregistreerd, gaat door. De afschaffing van de UTII dwingt veel individuele ondernemers, vertegenwoordigers van het midden- en kleinbedrijf, over te stappen op een vereenvoudigd systeem, waar, zelfs na de innovaties, de belastingen relatief tolerant zijn, vooral bij zelfstandig zakendoen, zonder ingehuurd personeel.

Het plan voor de overgangsperiode, ontwikkeld door het ministerie van Financiën, is veel uitgebreider, maar sommige punten staan nog in het wetsontwerp en zullen al in 2021 worden uitgevoerd. De lijst met vereenvoudigingen is als volgt:

1. Die individuele ondernemers die werken volgens de “vereenvoudigde belastingheffing met als doel inkomen” mogen geen aangifte meer doen, maar op voorwaarde dat ze zijn overgestapt op online kassa's en zijn overgestapt op een nieuw regime, de USN-online. De belasting wordt berekend door de medewerkers van de Federale Belastingdienst op basis van de ontvangen gegevens. Deze voorziening werkte in 2020 en zal dit jaar blijven werken.
2. Naast de verhoging van de bedragen voor ziektekostenverzekering en aan het Pensioenfonds (ondernemers die in Rusland zonder werknemers werken betalen premie voor zichzelf), die in 2020 van kracht is geworden, treedt de regel in werking om 1% aan het Pensioenfonds te betalen tot 1 juli. Het begint te werken als het inkomen uit ondernemerschap hoger is dan 300 duizend roebel. Deze wijzigingen zijn vastgelegd in de Belastingdienst.
3. De belastingtarieven zijn verhoogd. Degenen die aan het "inkomen"-systeem hebben gewerkt en 6% hebben betaald over de ontvangen winst, zullen nu 8% betalen. Voor degenen die de voorkeur gaven aan het "inkomen-minus kosten"-systeem, wordt dit jaar het tarief verhoogd van 15 naar 20%.
4. Vorig jaar, tijdens de pandemie, was er een loyale houding van de regionale autoriteiten tegenover individuele ondernemers die op vereenvoudigde basis werkten, maar de wet beperkt de mogelijkheid van aanzienlijke versoepelingen voor ondernemers op lokaal niveau. Het viel binnen de bevoegdheid van de autoriteiten om het "inkomenspercentage" te verlagen tot 1%, en volgens de tweede optie - tot 5%. Zelfs het behoud van de vorige tarieven als gevolg van de moeilijke situatie waarin kleine en middelgrote bedrijven zich bevonden, trof alleen degenen die op dat moment het aantal werknemers niet meer dan honderd overschreden en niet meer dan 150 miljoen roebel verdienden.
5. Er is een wetsvoorstel in behandeling dat belastingvrijstellingen inhoudt voor degenen die door objectieve omstandigheden (bijvoorbeeld de sluiting van een ander belastingstelsel) genoodzaakt waren om over te stappen op dit vereenvoudigde belastingregime. Indien aangenomen, kunnen de nieuwelingen van het systeem rekenen op belastingvakanties. Een positief aspect van de goedkeuring van het wetsvoorstel is niet alleen de verlenging van de subsidieperiode, maar ook de uitbreiding van de lijst van degenen die aanspraak kunnen maken op deze aanzienlijke bonus.
6. En de laatste innovatie is in de volgorde van indienen van rapporten. Nu kunnen ze worden ingediend in één samengesteld exemplaar in de vorm van 6 personenbelasting, maar uiterlijk op 30 juli. Iedereen die betaalt voor het werk van 10 of meer medewerkers moet overstappen op elektronische meldingen, en in alle vormen, maar zonder medewerkers, of minder dan tien personen, kan nog steeds terugvallen op de papieren versie.

Alle wijzigingen in de belastingheffing onder het vereenvoudigde systeem in 2021 werden herhaaldelijk in tijdschriften behandeld en op speciale sites geplaatst. De pandemie van het coronavirus heeft echter geleid tot een complicatie van de situatie voor ondernemers in Rusland, vooral in de sectoren die het zwaarst door de quarantaine zijn getroffen.

Daarom heeft de regering van het land uitstel, aflaten en voordelen ingevoerd. Maar dit jaar betekent de normalisering van de situatie een terugkeer naar het vorige regime van het betalen van belastingen op alle soorten belastingen die in het land worden gebruikt.

Welke belastingen zijn verschuldigd?

In 2021 werkt volgens officiële statistieken meer dan de helft van alle Russische ondernemers aan het vereenvoudigde systeem. Dit is een handige optie, waarbij er een minimum aan extra betalingen is en relatief weinig documenten die moeten worden ingevuld (in vergelijking met andere systemen die in Rusland worden gebruikt).

Een ondernemer kan er binnen de STS ook voor kiezen om eerst te werken volgens het “inkomen” systeem, en dan, indien nodig, over te stappen naar “inkomsten minus uitgaven”. Houd er echter rekening mee dat de belastingdienst alleen die kosten erkent die op de vaste lijst staan, en een dergelijke overgang is alleen mogelijk aan het begin van het jaar. Als in 2021 een verhoogd aantal kosten voor het zakendoen wordt ontdekt, is het mogelijk om de situatie pas vanaf het nieuwe 2022 te veranderen.

In 2021 moeten ondernemers de STS-belasting betalen, maar uiterlijk op 30 april. Dit is de berekening van vorig jaar, maar eind april (uiterlijk de 15e moet je een voorschot betalen voor het 1e kwartaal van 2021), en dan moeten dezelfde voorschotten in juli en oktober worden overgemaakt, en ook uiterlijk de 25e. Deze bedragen worden uitbetaald voor zes maanden en voor 9 maanden in 2021.

Een ondernemer die geen werknemers heeft, betaalt nog steeds premie, maar alleen voor zichzelf. De inning van deze verplichte betalingen is nu toevertrouwd aan de federale belastingdienst. In 2020 was de verplichte verzekering:

• medisch - 8426 duizend roebel;
• pensioen - 32.448 duizend roebel.

Als er op wetgevend niveau geen wijzigingen komen, blijven deze in 2021 gelijk. Hierop moet nauwlettend worden toegezien en de betaling dient uiterlijk 21-12-2021 te zijn voldaan. Sommige ondernemers betalen in termijnen, waardoor de voorschotten worden verminderd, maar het is mogelijk om het volledige bedrag volledig te betalen, vooral op tijd om boetes te voorkomen.

Zonder werknemers in Rusland kunt u onder verschillende belastingstelsels ondernemen. Het vereenvoudigde belastingstelsel is slechts één van de mogelijke opties, waarbij steeds meer nieuwe beperkingen opduiken. Wie op vereenvoudigde basis werkt, bespaart zichzelf van het betalen van btw, personenbelasting uit het inkomen van een ondernemer en zelfs van het betalen van belasting over bestaand onroerend goed. De afwezigheid van ingehuurde werknemers redt de ondernemer van de functies van een belastingagent, die worden toegewezen aan degenen die werknemers gebruiken.

Het behoudt deze functie echter in dergelijke gevallen:

• hij bemiddelt;
• koopt oud papier of aluminium, schroot;
• staatseigendom verhuurt.

In 2021 blijft de individuele inkomstenbelasting over voor individuele ondernemers: uit bankrente, winsten, dividenden en andere niet-ondernemersinkomsten, evenals de belasting op roerende en onroerende zaken, als deze is opgenomen in de lijst met belastbare objecten. De kwestie van belastingen moet afzonderlijk worden bekeken als een persoon een vereenvoudigd systeem combineert met andere systemen. In dit geval hangt het bedrag van de betalingen af van het type combinatie dat wordt gekozen.

Samenvatten

Het vereenvoudigde belastingstelsel is een handige vorm van belastingheffing, die door 50% van de ondernemers wordt gekozen. Zelfs hier is het echter noodzakelijk om belasting te betalen aan de staat, afhankelijk van het gekozen type:

• 8 en 20% - belasting op "inkomsten" of "inkomsten minus uitgaven";
• verplichte verzekeringspremies voor een ondernemer die zonder personeel werkt.

Belasting van roerende en onroerende goederen, indien verschuldigd, 1%, als zijn inkomen de limiet van 300 duizend roebel heeft overschreden.